Als zelfstandige moet je minsten 1225 uur per jaar werken, om voor verschillende fiscale voordelen en regelingen in aanmerking te komen. Dit heet het urencriterium en is de grens die de Belastindienst hanteert om te bepabelen of je een ondernemer bent. Als je daar aan voldoet, voldoe je aan het urencriterium en kom je voor verschillende vormen van ondernemersaftrek in aanmerking. Ben je het hele jaar ondernemer, dan moet je gemiddeld ongeveer 26 uur per week werken om dit te halen. 

Vereiste voor het urencriterium

Deze 1225 uur is een harde grens. Als je halverwege het jaar begint als ondernemer, moet je nog steeds 1225 uren aan je onderneming werken, om voor deze fiscale voordelen in aanmerkingen te komen. Begin je precies halverwege het jaar als ondernemer, dan zal je iets meer dan 47 uur per week aan je bedrijf moeten werken om het urencriterium teo komen. Neem je vakantie, of wordt je ziek, dan zal je de andere weken dus nog meer uren moeten maken. 

De Belastingdienst voert constant controle's uit om te controleren of ondernemers de belasting aangifte goed hebben ingediend en de aangelverde informatie klopt. Het kan dus voorkomen dat jij als zzp'er gecontroleerd wordt, bijvoorbeeld of je voldoet aan de eisen van het urercriterium als zzp'er. Daarom is het goed om te weten hoe je dit bij kan houden en wat je moet laten zien als je gecontroleerd wordt. 

Uren bijhouden voor het Urencriterium

Simpel gezegd, jij moeten bewijzen dat je deze uren gemaakt hebt. Dat kan aan de hand van facturen, waar dan jouw gewerkt uren op moeten staan. Je kan het bijhouden in de agenda, dan moet je kunnen aantonen dat je afspraken ook echt zijn, bv met een rittenadministratie. Of je kan je uren bijhouden voor ieder uur dat je werkt. Ook hier geldt weer, alleen de uren noteren is misschien niet genoeg als de Belastingdienst twijfelt, dan moet je ook kunnen onderbouwen dat die uren kloppen, bv met een afspraak bevestiging voor een afspraak.  

Belangrijk om al je uren te registreren 

Je kan niet alleen je declarabele uren registreren, je mag ook uren bijhouden die niet declarabel zijn. Dat zijn uren die je besteed aan jouw bedrijf, maar waar je geen rekening voor kan sturen. Denk aan sales call, netwerk event of het bijhouden van de administratie. Wat zijn (niet) declarabele uren, dat lees je hier.  

Voor het uren criterium geldt dat je alle uren meetelt die je voor jouw bedrijf hebt gewerkt. Uren die je niet werkt, zoals bij ziekte en vakantie, kan je niet noteren. Ook zijn er nog een paar speciale gevallen, zoals het standby staan. Sta jij bv het hele weekend beschikbaar voor een storing? Dan mag je alleen de uren meetellen, die je echt gewerkt hebt aan een storing. 

Soms kan je in aanmerking komen voor een Verlaagd urencriterium.

Wat gebeurt er als je het niet haalt?

Op zich is het niet erg. Maar je mist dant natuurlijk wel de zelfstandigen- en startersaftrek, en dat is jammer. Maar ook weer geen ramp. dit is iets om even mee rekening te houden als je gaat starten. Misschien is het slim om net even te wachten zodat je op 1 januari kan starten. Of kan je juist wat eerder in het jaar beginnen zodat je eenvoudiger je uren voor het urencriterium kan halen. 

Vergeet niet dat je ook je uren voor het binnehalen van nieuwe klanten mee mag tellen, zoals netwerken, sales en website verbeteringen. Ook het opzetten en bijhouden van je administratie, reiskosten die je al dan niet in rekeningbrengt bij je klanten en inkopen doen voor je bedrijf tellen ook mee als uren. Zorg dat je die dus ook allemaal goed noteert. 

Check ook altijd even wat de Belastingdienst er over zegt als je nog meer vragen hebt.